Народ Саудівської Аравії прийняв використання Біткойна, стейблкоїнів та DeFi, хоча цей тип активів не отримав статусу законного платіжного засобу. Об'єм торгівлі на офшорних біржах і платформах peer-to-peer продовжує зростати внаслідок молодого, технологічно підкованого населення та розвиненого мобільного банкінгу. Однак неясні регуляції ставлять трейдерів під ризик невідповідності. Вкрай важливо знати, як Управління закяту, податків та мит (ZATCA) ставитиметься до криптовалюти сьогодні і завтра, якщо хтось зацікавлений у купівлі, продажу або розробці послуг Web3 у Королівстві.
Податкові органи & Регулювання
Податкова служба: Zakat, Податкова та митна служба (ZATCA).
Ключові фінансові органи: Центральний банк Саудівської Аравії (SAMA) та Комісія з цінних паперів (CMA). Обидва органи попередили про віртуальні валюти, оскільки вони не підлягають контролю з боку урядів.
Юридичний статус: Криптовалюти не є законним платіжним засобом. До червня 2025 року не існує спеціального закону про крипто-податки.
Правила: Податковий кодекс (2004) та його підзаконні акти (базова ставка 20 % корпоративного податку).
Визначення коштів відповідно до Закону про протидію відмиванню коштів (2017) та Закону про фінансування тероризму (2017) включає електронні або цифрові кошти, що підпорядковує криптовалюту правилам AML.
Класифікація: Регулятори не розглядають криптовалюту як валюту, а як актив для спекуляцій. Вказано, що в майбутньому її можуть класифікувати в категорії нематеріальної власності.
Типи крипто податків у Саудівській Аравії
Податок на приріст капіталу (CGT): На фізичних осіб не накладається CGT, можливо, 15 % CGT може виникнути в ситуації, коли криптовалюта буде розглядатися як бізнес-активи
Податок на прибуток підприємств: 20% від чистого прибутку резидентів, а також іноземних компаній, включаючи криптовалютні підприємства.
Податок на додану вартість (VAT): стандартна ставка становить 15 %, але угоди з криптовалютою не підпадають під дію, оскільки токен не вважається ані послугою, ані товаром.
Закат: 2.5% від бази закату саудівських підприємств; криптовалюта може розглядатися як інвентар.
Утримання/Акциз: Немає специфічного регулювання криптовалют.
Податкові ставки та діапазони
Фізичні особи: 0% CGT, 0 відсотків податку на доходи фізичних осіб.
Корпорації: 20% податок на доходи від криптовалюти; вищі (50-85 відсотків) податкові ставки лише на нафту та вуглеводні.
CGT на торгову власність становить 15 %, якщо криптовалюта вважається капітальним активом як частина бізнесу.
ZAT**:** 2.5 % капіталу, що належить Саудівській Аравії.
ПДВ: 15 % на комісії за послуги криптовалют (, наприклад, комісія біржі ).
Крипто-транзакції & Податкове оподаткування
Купівля за фіат: Не оподатковується для фізичних осіб; рекомендується зберігати історію покупок.
Продаж у фіаті: Фізичні особи ( без податку); корпорації отримують прибутки як бізнес-доходи.
Крипто-крипто свопи: Вони вважаються бартером; підприємства отримують прибуток у термінах саудівського ріяла за справедливою ринковою вартістю.
Майнинг: Нагороди оподатковуються як бізнес-дохід, коли майнінг стає комерційним.
Стейкінг та DeFi дохід: Це вважається відсотком; компанії накопичують оподатковуваний дохід, коли токени стягуються.
Крипто-зарплата: Роботодавці повинні будуть конвертувати в еквівалент SAR і звітувати як заробітну плату.
Продаж NFT: Нерегульовані; доходи корпоративних емітентів повинні бути включені в оподатковуваний дохід.
Звітність про податки на криптовалюти & Комплаєнс
Не існує конкретного крипто прибутку від ZATCA. Компанії просто доповнюють крипто доходи до звичайної декларації про прибутковий податок і зберігають ПДВ-рахунки за послуги на основі зборів. Рекомендується зберігати адреси гаманців, хеші транзакцій, звіти біржі та щоденні курси конверсії SAR. Е-інвойсинг є обов'язковим для більшості організацій, зареєстрованих у ПДВ, і наразі він знаходиться на 19-ій хвилі розгортання платформи ZATCA Fatoora, яка дозволяє перевіряти інформацію з блокчейну та електронні сліди рахунків. Термін подачі заявок відповідає звичайним корпоративним термінам, і несвоєчасна подача призводить до зростання штрафів.
Податкові вирахування та звільнення
Звичайні та необхідні витрати на криптооперації, такі як обладнання для майнінгу, витрати на хмарні вузли, страхування зберігання та витрати на газ, можуть бути вирахувані бізнес-платниками податків. Збитки від торговельних операцій можуть бути використані для компенсації прибутків від криптовалюти в той же податковий рік; в іншому випадку вони переносяться відповідно до загальних корпоративних положень. Комісійні збори біржі підлягають вхідному ПДВ, який може бути повернутий як вихідний ПДВ, коли зберігаються відповідні електронні рахунки. Люди не сплачують податок на прибуток, тому вирахування є безглуздим на індивідуальному рівні.
Виконання & Покарання за Невідповідність
ZATCA використовує обов'язкову KYC локальних банків, постачальників Exchange-as-a-Service та фінансових технологічних пісочниць для відстеження крипто-кешу. Влада також залучає постачальників аналітики блокчейну для виявлення великих транзакцій, що проходять через змішувачі. Невиконання реєстрації, подачі чи сплати може призвести до:
Штраф за запізнілу подачу: 5% до 25% від несплаченого податку.
Хибні повернення / ухилення: 25% надбавка та повторна оцінка аудиту
Кримінальне шахрайство: Згідно з антифродовими кримінальними статутами, штрафи можуть становити до трьох разів більше суми ухилення від сплати податків, а також покарання у вигляді п'яти років ув'язнення.
Адміністративне полегшення: Національна амністія скасовує більшість штрафів за прострочення до 30 червня 2025 року, дозволяючи бізнесу законно оформити крипто доходи.
Постійна інтеграція електронного виставлення рахунків та зіставлення даних означає, що шанси на виявлення зростають щомісяця.
Майбутнє оподаткування криптовалют у Саудівській Аравії
Робочі групи SAMA та CMA розробляють повну рамкову програму для криптоактивів, яка, ймовірно, буде випущена у 2026 році. Консультації передбачають ліцензування бірж, формальні протоколи CGT і, можливо, 0% податкові стимули в рамках FinTech пісочниць, щоб конкурувати з Дубаєм та Бахрейном. Раптові зміни політики через королівські укази та циркуляри ZATCA повинні бути під контролем інвесторів, які можуть вимагати звітування про транзакції або утримання коштів при знятті з офшорних бірж.
Висновок
Саудівська Аравія наразі взагалі не оподатковує особисті крипто-приростки, але накладає звичайні бізнес-податки на бізнес-операції. Ведіть високий рівень обліку, створюйте електронні рахунки там, де це необхідно, і подавайте документи вчасно, щоб скористатися відстрочкою без штрафів до 2025 року. Дотримання вимог допомагає трейдерам уникнути великих штрафів або ув'язнення, оскільки нагляд зростає. Оскільки політика все ще змінюється, рекомендується проконсультуватися з кваліфікованим податковим консультантом Саудівської Аравії перед здійсненням великих угод або початком стартапу у Web3.
Часті запитання
1. Чи накладає Саудівська Аравія податки на особисті прибутки від криптовалют?
Ні. Люди не повинні сплачувати жодного податку на доходи або податку на приріст капіталу з криптовалютних транзакцій.
2. Чи потрібно мені звітувати про криптовалюту до ZATCA?
Компанії зобов'язані звітувати про криптовіручки як про звичайні податкові декларації. Люди не мають жодної формальної відповідальності щодо звітності, але доцільно вести облік.
3. Чи легально видобувати криптовалюту?
Так, але комерційні шахтарі вважаються бізнесом і оподатковуються на 20 % від чистого прибутку.
4. Чи приймаються криптовалюти іноземцями в Саудівській Аравії?
Іноземні резиденти можуть торгувати та тримати токени приватно, хоча місцеві банки заважають прямому депозиту на біржу. Найбільш поширеними є OTC-столи або офшорні платформи.
5. Чи введе Саудівська Аравія свою власну цифрову валюту?
SAMA все ще тестує оптову CBDC у так званому Проекті Абер, але не оголосила дату запуску для роздрібного продажу.
Переглянути оригінал
Контент має виключно довідковий характер і не є запрошенням до участі або пропозицією. Інвестиційні, податкові чи юридичні консультації не надаються. Перегляньте Відмову від відповідальності , щоб дізнатися більше про ризики.
Крипто оподаткування в Саудівській Аравії: Повний посібник
Народ Саудівської Аравії прийняв використання Біткойна, стейблкоїнів та DeFi, хоча цей тип активів не отримав статусу законного платіжного засобу. Об'єм торгівлі на офшорних біржах і платформах peer-to-peer продовжує зростати внаслідок молодого, технологічно підкованого населення та розвиненого мобільного банкінгу. Однак неясні регуляції ставлять трейдерів під ризик невідповідності. Вкрай важливо знати, як Управління закяту, податків та мит (ZATCA) ставитиметься до криптовалюти сьогодні і завтра, якщо хтось зацікавлений у купівлі, продажу або розробці послуг Web3 у Королівстві.
Податкові органи & Регулювання
Типи крипто податків у Саудівській Аравії
Податкові ставки та діапазони
Крипто-транзакції & Податкове оподаткування
Звітність про податки на криптовалюти & Комплаєнс
Не існує конкретного крипто прибутку від ZATCA. Компанії просто доповнюють крипто доходи до звичайної декларації про прибутковий податок і зберігають ПДВ-рахунки за послуги на основі зборів. Рекомендується зберігати адреси гаманців, хеші транзакцій, звіти біржі та щоденні курси конверсії SAR. Е-інвойсинг є обов'язковим для більшості організацій, зареєстрованих у ПДВ, і наразі він знаходиться на 19-ій хвилі розгортання платформи ZATCA Fatoora, яка дозволяє перевіряти інформацію з блокчейну та електронні сліди рахунків. Термін подачі заявок відповідає звичайним корпоративним термінам, і несвоєчасна подача призводить до зростання штрафів.
Податкові вирахування та звільнення
Звичайні та необхідні витрати на криптооперації, такі як обладнання для майнінгу, витрати на хмарні вузли, страхування зберігання та витрати на газ, можуть бути вирахувані бізнес-платниками податків. Збитки від торговельних операцій можуть бути використані для компенсації прибутків від криптовалюти в той же податковий рік; в іншому випадку вони переносяться відповідно до загальних корпоративних положень. Комісійні збори біржі підлягають вхідному ПДВ, який може бути повернутий як вихідний ПДВ, коли зберігаються відповідні електронні рахунки. Люди не сплачують податок на прибуток, тому вирахування є безглуздим на індивідуальному рівні.
Виконання & Покарання за Невідповідність
ZATCA використовує обов'язкову KYC локальних банків, постачальників Exchange-as-a-Service та фінансових технологічних пісочниць для відстеження крипто-кешу. Влада також залучає постачальників аналітики блокчейну для виявлення великих транзакцій, що проходять через змішувачі. Невиконання реєстрації, подачі чи сплати може призвести до:
Постійна інтеграція електронного виставлення рахунків та зіставлення даних означає, що шанси на виявлення зростають щомісяця.
Майбутнє оподаткування криптовалют у Саудівській Аравії
Робочі групи SAMA та CMA розробляють повну рамкову програму для криптоактивів, яка, ймовірно, буде випущена у 2026 році. Консультації передбачають ліцензування бірж, формальні протоколи CGT і, можливо, 0% податкові стимули в рамках FinTech пісочниць, щоб конкурувати з Дубаєм та Бахрейном. Раптові зміни політики через королівські укази та циркуляри ZATCA повинні бути під контролем інвесторів, які можуть вимагати звітування про транзакції або утримання коштів при знятті з офшорних бірж.
Висновок
Саудівська Аравія наразі взагалі не оподатковує особисті крипто-приростки, але накладає звичайні бізнес-податки на бізнес-операції. Ведіть високий рівень обліку, створюйте електронні рахунки там, де це необхідно, і подавайте документи вчасно, щоб скористатися відстрочкою без штрафів до 2025 року. Дотримання вимог допомагає трейдерам уникнути великих штрафів або ув'язнення, оскільки нагляд зростає. Оскільки політика все ще змінюється, рекомендується проконсультуватися з кваліфікованим податковим консультантом Саудівської Аравії перед здійсненням великих угод або початком стартапу у Web3.
Часті запитання
1. Чи накладає Саудівська Аравія податки на особисті прибутки від криптовалют?
Ні. Люди не повинні сплачувати жодного податку на доходи або податку на приріст капіталу з криптовалютних транзакцій.
2. Чи потрібно мені звітувати про криптовалюту до ZATCA?
Компанії зобов'язані звітувати про криптовіручки як про звичайні податкові декларації. Люди не мають жодної формальної відповідальності щодо звітності, але доцільно вести облік.
3. Чи легально видобувати криптовалюту?
Так, але комерційні шахтарі вважаються бізнесом і оподатковуються на 20 % від чистого прибутку.
4. Чи приймаються криптовалюти іноземцями в Саудівській Аравії?
Іноземні резиденти можуть торгувати та тримати токени приватно, хоча місцеві банки заважають прямому депозиту на біржу. Найбільш поширеними є OTC-столи або офшорні платформи.
5. Чи введе Саудівська Аравія свою власну цифрову валюту?
SAMA все ще тестує оптову CBDC у так званому Проекті Абер, але не оголосила дату запуску для роздрібного продажу.