Чому варто почати звертати увагу на оподаткування Віртуальних Грошей?

Оскільки рівень активності ринку віртуальних грошей продовжує зростати, Міністерство фінансів та податкові органи Тайваню (далі - Тайвань) почали поступово посилювати регулювання криптоактивів. Торгівля віртуальними активами має такі характеристики, як трансакційність через кордони, висока частота та непрозорість. Якщо її не регулювати, це може легко стати лазівкою для ухилення від сплати податків.

Крім того, для відповідності міжнародним стандартам, Тайвань також має намір зміцнити системи боротьби з відмиванням грошей та звітності для віртуальних активів, а також запровадити оподаткування прибуткової діяльності.

Чи є віртуальні активи оподатковуваними предметами?

На даний момент Тайвань не має незалежного податкового закону, спеціально призначеного для "Віртуальних Грошей", але Міністерство фінансів включило це до існуючої структури Закону про прибутковий податок.

• Природа цінних паперів: Якщо проект визнано таким, що має характеристики цінних паперів, він може підлягати податку на прибуток від капітальних вкладень, податку на доходи та іншим податкам.
• Неналежність до цінних паперів: Більшість транзакцій з віртуальними грошима класифікуються як "дохід від угоди з власністю" і повинні бути задекларовані для податкових цілей.

Іншими словами, навіть якщо не встановлено жодних конкретних податкових норм, якщо є прибуток, це є оподатковуваною діяльністю відповідно до чинного податкового законодавства.

2024 Додаток до справи Пояснення: Податкові органи вжили заходів.

Згідно з інформацією мережевого медіа ABMedia, Міністерство фінансів Тайваню та Національне податкове управління конфіскували кілька випадків "короткого звітування" про доходи від торгівлі Віртуальними Грошима до кінця 2024 року:

• Сумарна сума короткого звітування становить приблизно NT$ 129 мільйонів.
• Загальна сума податкових платежів і штрафів перевищує 34 мільйони юанів.
• Темами опитування є індивідуальні інвестори та професіонали, пов'язані з віртуальними активами.

Це вказує на те, що, хоча Тайвань ще не встановив конкретних законів, Національне податкове управління вже може стягувати податки на основі чинних норм.

Методи класифікації та податкові бази Міністерства фінансів

Міністерство фінансів зазначило, що віртуальні активи в першу чергу класифікуються на основі їх функцій та торгової природи. Наприклад:

• Різниця між купівлею та продажем віртуальних грошей → зараховується як дохід від угод з нерухомістю.
• DeFi або процент від стейкінгу → можуть класифікуватися як інший дохід.
• Майнінг, токени з аірдропу → належать до доходу і повинні бути зафіксовані за їх ринковою вартістю на момент отримання.

Усі типи транзакцій будуть оцінюватися для податкових цілей на основі того, чи приносять вони переваги у власності.

Оподатковувані ситуації, на які інвестори повинні звертати увагу

Оподатковувані діяльності, пов'язані з Віртуальними Грошима, включають:

1. Купівля та продаж криптовалют: Наприклад, купівля низько та продаж високо BTC, ETH, отримані прибутки належать до доходу від операцій з нерухомістю.
2. Ончейн обмін або оплата: обмін монет на фіатну валюту або товари, а будь-яка цінова різниця також становить оподатковуваний дохід.
3. Майнінг та отримання аірдропів: Те, що ви отримуєте зараз, повинно бути вказано як дохід.
4. Стейкінг, ліквідність майнінг, кредитування та інші доходи DeFi: Існує висока ймовірність, що вони будуть включені до податкового поля в майбутньому.

Практики оподаткування та пропозиції

Рекомендується, щоб інвестори почали з цього моменту:

• Завершені записи транзакцій: включаючи тип монети, час, суму, платформу та збори.
• Конвертуйте в TWD та підсумуйте щорічно: можна використовувати такі інструменти, як CoinTracking та Koinly.
• Увага до класифікації категорій доходу: зрозумійте, які поведінки належать до яких оподатковуваних предметів.
• Консультуйтеся з професіоналами або оголосіть про допомогу платформи: покращте точність та відповідність.

Проект закону та майбутній напрямок регулювання

Міністерство фінансів та Комісія з фінансового нагляду розробили "Спеціальний закон про управління віртуальними активами", який буде подано до Виконавчого юаню на розгляд в середині 2025 року, зосереджуючи увагу на:

• Створити систему реєстрації для платформ віртуальних активів в Тайвані.
• Зміцнити механізм боротьби з відмиванням грошей та звітування про податкову інформацію.
• Сприяти податковій прозорості та механізмам автоматичного обміну інформацією.

Після прийняття цього закону значно посилиться можливість податкових органів отримувати інформацію, що створить більший тиск на дотримання вимог для інвесторів.

Резюме

Хоча Тайвань ще не встановив спеціальну податкову систему для віртуальних активів, Міністерство фінансів та Національна податкова служба поступово впроваджують їх у існуючу правову систему управління, і вже були реальні випадки податкових доплат. Інвесторам не слід бути самовдоволеними; їм слід рано організувати свої записи активів, зрозуміти податкову логіку та звернути увагу на майбутні регуляції управління, щоб дотримуватися податкових зобов'язань і зменшити ризики.