Người dân Ả Rập Saudi đã áp dụng việc sử dụng Bitcoin, stablecoin và DeFi mặc dù loại tài sản này chưa được công nhận là tiền tệ hợp pháp. Khối lượng giao dịch trên các sàn giao dịch ngoài khơi và bàn giao dịch ngang hàng tiếp tục tăng trưởng do một dân số trẻ, am hiểu công nghệ và dịch vụ ngân hàng di động phong phú. Tuy nhiên, các quy định không rõ ràng đặt các nhà giao dịch vào rủi ro về việc tuân thủ. Rất quan trọng để biết cách Zakat, Cơ quan Thuế và Hải quan (ZATCA) sẽ xử lý crypto hôm nay và ngày mai, nếu ai đó quan tâm đến việc mua, bán hoặc phát triển các dịch vụ Web3 trong Vương quốc.
Cơ Quan Thuế & Quy Định
Cơ quan thuế: Cơ quan Zakat, Thuế và Hải quan (ZATCA).
Các cơ quan tài chính chính: Ngân hàng Trung ương (SAMA) và Ủy ban Thị trường Capital (CMA). Các loại tiền tệ ảo đã bị cảnh báo bởi hai cơ quan này vì chúng không được chính phủ giám sát.
Tình trạng pháp lý: Tiền điện tử không phải là tiền tệ hợp pháp. Đến tháng 6 năm 2025, nó không có luật đặc biệt về thuế tiền điện tử.
Luật áp dụng: Luật thuế thu nhập (2004) và các quy định của nó (tỷ lệ cơ bản 20 % của thuế doanh nghiệp).
Định nghĩa về các quỹ theo Luật Chống Rửa Tiền (2017) và Luật Chống Tài Trợ Khủng Bố (2017) bao gồm cả điện tử hoặc kỹ thuật số và điều này khiến tiền điện tử thuộc phạm vi của các quy định AML.
Phân loại: Các nhà quản lý không coi tiền điện tử là một loại tiền tệ mà là tài sản cho các nhà đầu cơ. Điều này cho thấy nó có thể được phân loại dưới danh mục tài sản vô hình trong tương lai.
Các Loại Thuế Crypto ở Ả Rập Xê Út
Thuế Lợi Nhuận Vốn (CGT): Không có thuế CGT áp dụng cho cá nhân, có thể 15% thuế CGT sẽ phát sinh trong trường hợp tiền điện tử được coi là tài sản kinh doanh.
Thuế TNDN: 20% trên lợi nhuận ròng của các công ty cư trú cũng như công ty nước ngoài, bao gồm cả các hoạt động liên quan đến crypto.
Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT): mức tiêu chuẩn là 15% nhưng, giao dịch với crypto không nằm trong phạm vi vì token không được coi là dịch vụ cũng như hàng hóa.
Zakat: 2.5% của cơ sở zakat của các thực thể sở hữu bởi Saudi; tài sản crypto có thể được coi là hàng tồn kho.
Khấu trừ/ Thuế tiêu thụ: Không có quy định cụ thể nào về tiền điện tử.
Doanh nghiệp: 20% thuế crypto trên thu nhập; có mức thuế cao hơn (50-85 percent) chỉ áp dụng cho dầu và hydrocarbon.
CGT trên tài sản giao dịch là 15% trong trường hợp tiền điện tử được coi là tài sản vốn trong hoạt động kinh doanh.
Zakat**:** 2.5 % vốn cổ phần Saudi.
VAT: 15 % trên phí dịch vụ của các loại tiền điện tử (ví dụ: phí sàn giao dịch).
Giao dịch Crypto & Xử lý thuế
Mua sắm bằng fiat: Không bị đánh thuế đối với cá nhân; nên lưu giữ lịch sử mua hàng.
Bán bằng fiat: Cá nhân ( không phải chịu thuế); các công ty ghi nhận lợi nhuận như doanh thu kinh doanh.
Hoán đổi giữa các loại tiền điện tử: Chúng được coi là trao đổi hàng hóa; các doanh nghiệp thu lợi nhuận dưới hình thức riyal Ả Rập Xê Út với giá trị thị trường hợp lý.
Khai thác: Phần thưởng được đánh thuế như thu nhập doanh nghiệp khi việc khai thác trở thành thương mại.
Staking & DeFi yield: Nó được coi là lãi suất; các công ty tích lũy vào thu nhập chịu thuế khi token bị tính phí.
Lương bằng tiền điện tử: Các nhà tuyển dụng sẽ phải chuyển đổi sang tương đương SAR và báo cáo như là bảng lương.
Bán NFT: Không được quản lý; doanh thu từ các nhà phát hành doanh nghiệp nên được tính vào doanh thu chịu thuế.
Báo cáo thuế Crypto & Tuân thủ
Không có khoản thuế cụ thể nào về tiền điện tử từ ZATCA. Các công ty chỉ bổ sung doanh thu tiền điện tử vào tờ khai thuế thu nhập thông thường và lưu giữ hóa đơn VAT của các dịch vụ tính phí. Nên giữ lại địa chỉ ví, mã giao dịch, sao kê sàn giao dịch và tỷ giá chuyển đổi SAR hàng ngày. Việc lập hóa đơn điện tử là bắt buộc đối với hầu hết các tổ chức đã đăng ký VAT và hiện tại, nó đang ở giai đoạn thứ 19 của việc triển khai nền tảng Fatoora của ZATCA, cho phép kiểm tra chéo thông tin blockchain và dấu vết hóa đơn điện tử. Thời hạn nộp hồ sơ tương ứng với thời gian nộp thuế doanh nghiệp thông thường và việc không nộp hồ sơ đúng hạn sẽ bị phạt ngày càng tăng.
Khấu trừ thuế & Miễn thuế
Các khoản mục thông thường và cần thiết trong các hoạt động tiền điện tử, chẳng hạn như thiết bị khai thác, phí nút đám mây, bảo hiểm lưu ký và chi phí gas có thể được trừ bởi các người nộp thuế doanh nghiệp. Thua lỗ từ các hoạt động giao dịch có thể được sử dụng để bù đắp cho các khoản lãi cryptocurrency trong cùng một năm thuế; nếu không, chúng sẽ được chuyển sang theo các quy định chung của doanh nghiệp. Phí dịch vụ sàn giao dịch phải chịu VAT đầu vào, có thể được hoàn lại dưới dạng VAT đầu ra khi các hóa đơn điện tử liên quan được duy trì. Mọi người không phải trả thuế thu nhập, do đó, các khoản trừ này là vô nghĩa ở cấp độ cá nhân.
Thực thi & Hình phạt cho việc không tuân thủ
ZATCA sử dụng KYC bắt buộc của các ngân hàng địa phương, nhà cung cấp Exchange-as-a-Service và các sandbox FinTech để theo dõi việc nạp và rút tiền crypto. Các nhà cung cấp phân tích blockchain cũng được cơ quan này sử dụng để xác định các giao dịch lớn được gửi qua các mixer. Việc không đăng ký, nộp hồ sơ hoặc thanh toán có thể dẫn đến:
Phạt vì nộp hồ sơ muộn: 5% đến 25% số thuế chưa nộp.
Khai báo sai / lẩn tránh: phụ phí 25% và đánh giá lại kiểm toán
Gian lận hình sự: Theo các điều luật hình sự chống gian lận, mức phạt lên đến ba lần số tiền thuế bị trốn, và năm năm tù giam.
Giải tỏa hành chính: Một đợt ân xá quốc gia miễn hầu hết các khoản phạt trễ hạn cho đến ngày 30 tháng 6 năm 2025, cho phép các doanh nghiệp hợp thức hóa thu nhập từ crypto.
Việc tích hợp liên tục giữa hóa đơn điện tử và đối chiếu dữ liệu có nghĩa là khả năng phát hiện đang tăng lên mỗi tháng.
Tương lai của việc đánh thuế tiền điện tử ở Ả Rập Xê Út
Các nhóm làm việc của SAMA và CMA đang phát triển một khung tài sản tiền điện tử hoàn chỉnh có khả năng được phát hành vào năm 2026. Các cuộc tham vấn gợi ý cấp phép cho các sàn giao dịch, các giao thức CGT chính thức và có thể là các ưu đãi thuế 0% trong các sandbox FinTech để cạnh tranh với Dubai và Bahrain. Các thay đổi chính sách đột ngột thông qua các sắc lệnh hoàng gia và các thông tư ZATCA cần được các nhà đầu tư theo dõi, điều này có thể yêu cầu báo cáo giao dịch hoặc giữ lại các khoản rút tiền từ sàn giao dịch offshore.
Kết luận
Ả Rập Xê Út hiện tại không đánh thuế vào lợi nhuận cá nhân từ crypto nhưng áp dụng thuế kinh doanh thông thường cho các hoạt động kinh doanh. Duy trì một mức độ ghi chép cao, lập hóa đơn điện tử khi cần thiết, và nộp hồ sơ đúng thời gian để tận dụng sự miễn phạt đến năm 2025. Việc tuân thủ quy định giúp các nhà giao dịch tránh được các hình phạt nặng nề hoặc tù giam khi giám sát tăng cường. Vì chính sách vẫn đang thay đổi, nên được khuyên nên tham khảo ý kiến một cố vấn thuế đủ điều kiện ở Ả Rập Xê Út trước khi thực hiện các giao dịch lớn hoặc bắt đầu một startup Web3.
Câu hỏi thường gặp
1. Ả Rập Xê Út có đánh thuế vào lợi nhuận cá nhân từ crypto không?
Không. Mọi người không phải trả thuế thu nhập hay thuế lãi vốn trên các giao dịch tiền điện tử.
2. Tôi có phải báo cáo crypto cho ZATCA không?
Các công ty được yêu cầu báo cáo thu nhập tiền điện tử như các tờ khai thuế thông thường. Mọi người không có trách nhiệm báo cáo chính thức nào, nhưng việc giữ hồ sơ là điều khôn ngoan.
3. Khai thác crypto có hợp pháp không?
Có, nhưng các thợ mỏ quy mô thương mại được coi là một doanh nghiệp và bị đánh thuế 20% trên lợi nhuận ròng.
4. Tiền điện tử có được chấp nhận bởi người nước ngoài ở Ả Rập Xê Út không?
Cư dân nước ngoài có thể giao dịch và nắm giữ token một cách riêng tư, mặc dù các ngân hàng địa phương ngăn cản việc gửi tiền trực tiếp vào sàn giao dịch. Phổ biến nhất là các quầy OTC hoặc các nền tảng offshore.
5. Ả Rập Xê Út có giới thiệu đồng tiền kỹ thuật số riêng của mình không?
SAMA vẫn đang thử nghiệm một CBDC bán buôn trong dự án được gọi là Project Aber nhưng chưa công bố ngày ra mắt bán lẻ.
Xem bản gốc
Nội dung chỉ mang tính chất tham khảo, không phải là lời chào mời hay đề nghị. Không cung cấp tư vấn về đầu tư, thuế hoặc pháp lý. Xem Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm để biết thêm thông tin về rủi ro.
Tiền điện tử Thuế ở Ả Rập Xê Út: Hướng dẫn hoàn chỉnh
Người dân Ả Rập Saudi đã áp dụng việc sử dụng Bitcoin, stablecoin và DeFi mặc dù loại tài sản này chưa được công nhận là tiền tệ hợp pháp. Khối lượng giao dịch trên các sàn giao dịch ngoài khơi và bàn giao dịch ngang hàng tiếp tục tăng trưởng do một dân số trẻ, am hiểu công nghệ và dịch vụ ngân hàng di động phong phú. Tuy nhiên, các quy định không rõ ràng đặt các nhà giao dịch vào rủi ro về việc tuân thủ. Rất quan trọng để biết cách Zakat, Cơ quan Thuế và Hải quan (ZATCA) sẽ xử lý crypto hôm nay và ngày mai, nếu ai đó quan tâm đến việc mua, bán hoặc phát triển các dịch vụ Web3 trong Vương quốc.
Cơ Quan Thuế & Quy Định
Các Loại Thuế Crypto ở Ả Rập Xê Út
Thuế suất & bậc thuế
Giao dịch Crypto & Xử lý thuế
Báo cáo thuế Crypto & Tuân thủ
Không có khoản thuế cụ thể nào về tiền điện tử từ ZATCA. Các công ty chỉ bổ sung doanh thu tiền điện tử vào tờ khai thuế thu nhập thông thường và lưu giữ hóa đơn VAT của các dịch vụ tính phí. Nên giữ lại địa chỉ ví, mã giao dịch, sao kê sàn giao dịch và tỷ giá chuyển đổi SAR hàng ngày. Việc lập hóa đơn điện tử là bắt buộc đối với hầu hết các tổ chức đã đăng ký VAT và hiện tại, nó đang ở giai đoạn thứ 19 của việc triển khai nền tảng Fatoora của ZATCA, cho phép kiểm tra chéo thông tin blockchain và dấu vết hóa đơn điện tử. Thời hạn nộp hồ sơ tương ứng với thời gian nộp thuế doanh nghiệp thông thường và việc không nộp hồ sơ đúng hạn sẽ bị phạt ngày càng tăng.
Khấu trừ thuế & Miễn thuế
Các khoản mục thông thường và cần thiết trong các hoạt động tiền điện tử, chẳng hạn như thiết bị khai thác, phí nút đám mây, bảo hiểm lưu ký và chi phí gas có thể được trừ bởi các người nộp thuế doanh nghiệp. Thua lỗ từ các hoạt động giao dịch có thể được sử dụng để bù đắp cho các khoản lãi cryptocurrency trong cùng một năm thuế; nếu không, chúng sẽ được chuyển sang theo các quy định chung của doanh nghiệp. Phí dịch vụ sàn giao dịch phải chịu VAT đầu vào, có thể được hoàn lại dưới dạng VAT đầu ra khi các hóa đơn điện tử liên quan được duy trì. Mọi người không phải trả thuế thu nhập, do đó, các khoản trừ này là vô nghĩa ở cấp độ cá nhân.
Thực thi & Hình phạt cho việc không tuân thủ
ZATCA sử dụng KYC bắt buộc của các ngân hàng địa phương, nhà cung cấp Exchange-as-a-Service và các sandbox FinTech để theo dõi việc nạp và rút tiền crypto. Các nhà cung cấp phân tích blockchain cũng được cơ quan này sử dụng để xác định các giao dịch lớn được gửi qua các mixer. Việc không đăng ký, nộp hồ sơ hoặc thanh toán có thể dẫn đến:
Việc tích hợp liên tục giữa hóa đơn điện tử và đối chiếu dữ liệu có nghĩa là khả năng phát hiện đang tăng lên mỗi tháng.
Tương lai của việc đánh thuế tiền điện tử ở Ả Rập Xê Út
Các nhóm làm việc của SAMA và CMA đang phát triển một khung tài sản tiền điện tử hoàn chỉnh có khả năng được phát hành vào năm 2026. Các cuộc tham vấn gợi ý cấp phép cho các sàn giao dịch, các giao thức CGT chính thức và có thể là các ưu đãi thuế 0% trong các sandbox FinTech để cạnh tranh với Dubai và Bahrain. Các thay đổi chính sách đột ngột thông qua các sắc lệnh hoàng gia và các thông tư ZATCA cần được các nhà đầu tư theo dõi, điều này có thể yêu cầu báo cáo giao dịch hoặc giữ lại các khoản rút tiền từ sàn giao dịch offshore.
Kết luận
Ả Rập Xê Út hiện tại không đánh thuế vào lợi nhuận cá nhân từ crypto nhưng áp dụng thuế kinh doanh thông thường cho các hoạt động kinh doanh. Duy trì một mức độ ghi chép cao, lập hóa đơn điện tử khi cần thiết, và nộp hồ sơ đúng thời gian để tận dụng sự miễn phạt đến năm 2025. Việc tuân thủ quy định giúp các nhà giao dịch tránh được các hình phạt nặng nề hoặc tù giam khi giám sát tăng cường. Vì chính sách vẫn đang thay đổi, nên được khuyên nên tham khảo ý kiến một cố vấn thuế đủ điều kiện ở Ả Rập Xê Út trước khi thực hiện các giao dịch lớn hoặc bắt đầu một startup Web3.
Câu hỏi thường gặp
1. Ả Rập Xê Út có đánh thuế vào lợi nhuận cá nhân từ crypto không?
Không. Mọi người không phải trả thuế thu nhập hay thuế lãi vốn trên các giao dịch tiền điện tử.
2. Tôi có phải báo cáo crypto cho ZATCA không?
Các công ty được yêu cầu báo cáo thu nhập tiền điện tử như các tờ khai thuế thông thường. Mọi người không có trách nhiệm báo cáo chính thức nào, nhưng việc giữ hồ sơ là điều khôn ngoan.
3. Khai thác crypto có hợp pháp không?
Có, nhưng các thợ mỏ quy mô thương mại được coi là một doanh nghiệp và bị đánh thuế 20% trên lợi nhuận ròng.
4. Tiền điện tử có được chấp nhận bởi người nước ngoài ở Ả Rập Xê Út không?
Cư dân nước ngoài có thể giao dịch và nắm giữ token một cách riêng tư, mặc dù các ngân hàng địa phương ngăn cản việc gửi tiền trực tiếp vào sàn giao dịch. Phổ biến nhất là các quầy OTC hoặc các nền tảng offshore.
5. Ả Rập Xê Út có giới thiệu đồng tiền kỹ thuật số riêng của mình không?
SAMA vẫn đang thử nghiệm một CBDC bán buôn trong dự án được gọi là Project Aber nhưng chưa công bố ngày ra mắt bán lẻ.