Народ Саудовской Аравии принял использование Биткойна, стейблкоинов и DeFi, хотя этот тип активов не получил статус законного платежного средства. Объем торговли на оффшорных биржах и пиринговых площадках продолжает расти благодаря молодой, технически подкованной популяции и обилию мобильного банкинга. Тем не менее, неопределенные правила ставят трейдеров под риск несоответствия. Важно знать, как Управление по Зекату, Налогам и Таможне (ZATCA) будет относиться к криптовалюте сегодня и завтра, если кто-то заинтересован в покупке, продаже или разработке услуг Web3 в Королевстве.
Налоговые органы и регулирование
Налоговый орган: Управление Заката, налогов и таможни (ZATCA).
Ключевые финансовые органы: Центральный банк Саудовской Аравии (SAMA) и Управление по рынку капитала (CMA). Две организации предостерегли от виртуальных валют, так как они не находятся под контролем правительств.
Юридический статус: Криптовалюты не являются законным платежным средством. До июня 2025 года у нее нет специального закона о крипто-налогах.
Регулирующие законы: Налоговый кодекс о доходах (2004) и его подзаконные акты ( базовая ставка 20 % от корпоративных налогов ).
Определение средств в соответствии с законом о противодействии отмыванию денег (2017) и законом о финансировании терроризма (2017) включает в себя электронные или цифровые средства, и это делает криптовалюту подлежащей регулированию AML.
Классификация: Регуляторы не рассматривают криптовалюту как валюту, а как актив для спекуляций. Указывается, что в будущем она может быть классифицирована как нематериальная собственность.
Виды криптовалютных налогов в Саудовской Аравии
Налог на прирост капитала (CGT): Налог на прирост капитала не взимается с физических лиц, возможно, 15 % на налог на прирост капитала может возникнуть в ситуации, когда криптовалюта будет рассматриваться как бизнес-активы
Корпоративный налог на прибыль: 20% от чистой прибыли как резидентских, так и иностранных компаний, включая криптооперации.
Налог на добавленную стоимость (VAT): стандартная ставка составляет 15 %, однако сделки с криптовалютой не подпадают под действие, так как токен не рассматривается ни как услуга, ни как товар.
Закят: 2,5% от базы закята для саудовских компаний; криптоактивы могут рассматриваться как инвентарь.
Удержание/ Акциз: Нет специфического регулирования для криптовалют.
Налоговые ставки и категории
Физические лица: 0% НДФЛ, 0 процентов налога на доходы физических лиц.
Корпорации: 20% налог на доходы от криптовалюты; более высокие налоговые ставки (50-85 процентов) применяются только к нефти и углеводородам.
Налог на прирост капитала на торговую собственность составляет 15 %, если криптовалюта рассматривается как капитал в рамках бизнеса.
Закат**:** 2.5 % Саудовский капитал.
НДС: 15 % на сборы за услуги криптовалют (, например, комиссия биржи ).
Крипто-транзакции и налоговое обращение
Покупка за фиат: Не облагается налогом для физических лиц; рекомендуется сохранять историю покупок.
Продажа в фиат: Физические лица (безналогово); корпорации фиксируют прибыль как доход от бизнеса.
Крипто-крипто обмены: Они рассматриваются как бартер; предприятия получают прибыль в терминах саудовского рияла по справедливой рыночной стоимости.
Майнинг: Награды облагаются налогом как доход от бизнеса, когда майнинг становится коммерческим.
Ставка и доходность DeFi: Это рассматривается как процент; компании накапливают налогооблагаемый доход, когда токены обременены.
Крипто-зарплата: Работодатели должны будут конвертировать в эквивалент SAR и отчитываться как о зарплате.
Продажа NFT: Нерегулируемая; доходы корпоративных эмитентов должны быть включены в налогооблагаемую выручку.
Отчетность по криптовалютным налогам и соблюдение законодательства
Нет конкретной криптовалютной доходности от ZATCA. Компании просто добавляют криптовалютные доходы в регулярную налоговую декларацию по доходам и сохраняют НДС-счета за услуги, основанные на сборах. Рекомендуется хранить адреса кошельков, хеши транзакций, отчеты биржи и ежедневные курсы конверсии SAR. Электронное выставление счетов является обязательным для большинства организаций, зарегистрированных по НДС, и в настоящее время находится на 19-й волне внедрения платформы ZATCA Fatoora, которая позволяет проводить перекрестную проверку информации блокчейна и электронных следов счетов. Сроки подачи деклараций соответствуют обычным корпоративным срокам, и за несвоевременную подачу предусмотрены растущие штрафы.
Налоговые вычеты и освобождения
Обычные и необходимые предметы для криптоопераций, такие как оборудование для майнинга, расходы на облачные узлы, страхование хранения и затраты на газ, могут быть вычтены налогоплательщиками бизнеса. Убытки от торговой деятельности могут быть использованы для компенсации доходов от криптовалюты в том же налоговом году; в противном случае они переносятся в соответствии с общими корпоративными положениями. Комиссии за обмен услуг подлежат входному НДС, который может быть возвращен как выходной НДС, когда соответствующие электронные счета-фактуры хранятся. Люди не платят подоходный налог, поэтому вычеты не имеют смысла на индивидуальном уровне.
Исполнение и штрафы за несоответствие
ZATCA использует обязательную KYC местных банков, провайдеров Exchange-as-a-Service и песочниц FinTech для отслеживания ввода и вывода криптовалюты. Власти также привлекают поставщиков анализа блокчейна для идентификации крупных транзакций, которые проходят через миксеры. Непредставление, неотчет или неоплата могут повлечь за собой:
Штраф за позднюю подачу: 5% до 25% от неоплаченного налога.
Ложные возвраты / уклонение: 25% надбавка и переоценка аудита
Уголовное мошенничество: В соответствии с уголовными законами против мошенничества, штрафы могут достигать трехкратной суммы уклонения от уплаты налогов и до пяти лет тюремного заключения.
Административная помощь: национальная амнистия освобождает от большей части штрафов за просрочку до 30 июня 2025 года, позволяя компаниям легализовать крипто доход.
Постоянная интеграция электронного выставления счетов и сопоставления данных подразумевает, что шансы на обнаружение растут с каждым месяцем.
Будущее налогообложения криптовалют в Саудовской Аравии
Рабочие группы SAMA и CMA разрабатывают полную структуру криптоактивов, которая, вероятно, будет выпущена в 2026 году. Консультации предполагают лицензирование бирж, формальные протоколы CGT и, возможно, налоговые льготы в 0% в рамках финансовых песочниц для конкуренции с Дубаем и Бахрейном. Внезапные изменения политики через королевские указы и циркуляры ZATCA должны отслеживаться инвесторами, которые могут потребовать отчетности по сделкам или удержания средств при выводе с оффшорных бирж.
Заключение
В Саудовской Аравии в настоящее время не облагаются налогом личные крипто доходы, но взимаются обычные налоги на бизнес-операции. Ведите высокий уровень учета, делайте электронные счета, где это необходимо, и подавайте документы вовремя, чтобы воспользоваться отменой штрафов до 2025 года. Соблюдение норм помогает трейдерам избежать крупных штрафов или тюремного заключения по мере увеличения слежки. Поскольку политика все еще меняется, рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым консультантом в Саудовской Аравии перед совершением крупных сделок или открытием стартапа в Web3.
Часто задаваемые вопросы
1. Налагает ли Саудовская Аравия налоги на личные прибыли от криптовалют?
Нет. Люди не обязаны платить налог на доход или налог на прирост капитала с крипто-транзакций.
2. Должен ли я сообщать о криптовалюте в ZATCA?
Компании обязаны сообщать о крипто доходах как о обычных налоговых декларациях. У людей нет никаких формальных обязательств по отчетности, но разумно вести записи.
3. Является ли майнинг криптовалюты легальным?
Да, но майнеры коммерческого масштаба считаются бизнесом и облагаются налогом в размере 20 % от чистой прибыли.
4. Принимаются ли криптовалюты иностранцами в Саудовской Аравии?
Иностранные резиденты могут торговать и держать токены анонимно, хотя местные банки препятствуют прямым депозитам на биржу. Наиболее распространены внебиржевые площадки или оффшорные платформы.
5. Введет ли Саудовская Аравия свою собственную цифровую валюту?
SAMA все еще проводит пилотный проект оптового CBDC в рамках так называемого Проекта Aber, но не объявила дату запуска для розницы.
Посмотреть Оригинал
Содержание носит исключительно справочный характер и не является предложением или офертой. Консультации по инвестициям, налогообложению или юридическим вопросам не предоставляются. Более подробную информацию о рисках см. в разделе «Дисклеймер».
Крипто налогообложение в Саудовской Аравии: Полное руководство
Народ Саудовской Аравии принял использование Биткойна, стейблкоинов и DeFi, хотя этот тип активов не получил статус законного платежного средства. Объем торговли на оффшорных биржах и пиринговых площадках продолжает расти благодаря молодой, технически подкованной популяции и обилию мобильного банкинга. Тем не менее, неопределенные правила ставят трейдеров под риск несоответствия. Важно знать, как Управление по Зекату, Налогам и Таможне (ZATCA) будет относиться к криптовалюте сегодня и завтра, если кто-то заинтересован в покупке, продаже или разработке услуг Web3 в Королевстве.
Налоговые органы и регулирование
Виды криптовалютных налогов в Саудовской Аравии
Налоговые ставки и категории
Крипто-транзакции и налоговое обращение
Отчетность по криптовалютным налогам и соблюдение законодательства
Нет конкретной криптовалютной доходности от ZATCA. Компании просто добавляют криптовалютные доходы в регулярную налоговую декларацию по доходам и сохраняют НДС-счета за услуги, основанные на сборах. Рекомендуется хранить адреса кошельков, хеши транзакций, отчеты биржи и ежедневные курсы конверсии SAR. Электронное выставление счетов является обязательным для большинства организаций, зарегистрированных по НДС, и в настоящее время находится на 19-й волне внедрения платформы ZATCA Fatoora, которая позволяет проводить перекрестную проверку информации блокчейна и электронных следов счетов. Сроки подачи деклараций соответствуют обычным корпоративным срокам, и за несвоевременную подачу предусмотрены растущие штрафы.
Налоговые вычеты и освобождения
Обычные и необходимые предметы для криптоопераций, такие как оборудование для майнинга, расходы на облачные узлы, страхование хранения и затраты на газ, могут быть вычтены налогоплательщиками бизнеса. Убытки от торговой деятельности могут быть использованы для компенсации доходов от криптовалюты в том же налоговом году; в противном случае они переносятся в соответствии с общими корпоративными положениями. Комиссии за обмен услуг подлежат входному НДС, который может быть возвращен как выходной НДС, когда соответствующие электронные счета-фактуры хранятся. Люди не платят подоходный налог, поэтому вычеты не имеют смысла на индивидуальном уровне.
Исполнение и штрафы за несоответствие
ZATCA использует обязательную KYC местных банков, провайдеров Exchange-as-a-Service и песочниц FinTech для отслеживания ввода и вывода криптовалюты. Власти также привлекают поставщиков анализа блокчейна для идентификации крупных транзакций, которые проходят через миксеры. Непредставление, неотчет или неоплата могут повлечь за собой:
Постоянная интеграция электронного выставления счетов и сопоставления данных подразумевает, что шансы на обнаружение растут с каждым месяцем.
Будущее налогообложения криптовалют в Саудовской Аравии
Рабочие группы SAMA и CMA разрабатывают полную структуру криптоактивов, которая, вероятно, будет выпущена в 2026 году. Консультации предполагают лицензирование бирж, формальные протоколы CGT и, возможно, налоговые льготы в 0% в рамках финансовых песочниц для конкуренции с Дубаем и Бахрейном. Внезапные изменения политики через королевские указы и циркуляры ZATCA должны отслеживаться инвесторами, которые могут потребовать отчетности по сделкам или удержания средств при выводе с оффшорных бирж.
Заключение
В Саудовской Аравии в настоящее время не облагаются налогом личные крипто доходы, но взимаются обычные налоги на бизнес-операции. Ведите высокий уровень учета, делайте электронные счета, где это необходимо, и подавайте документы вовремя, чтобы воспользоваться отменой штрафов до 2025 года. Соблюдение норм помогает трейдерам избежать крупных штрафов или тюремного заключения по мере увеличения слежки. Поскольку политика все еще меняется, рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым консультантом в Саудовской Аравии перед совершением крупных сделок или открытием стартапа в Web3.
Часто задаваемые вопросы
1. Налагает ли Саудовская Аравия налоги на личные прибыли от криптовалют?
Нет. Люди не обязаны платить налог на доход или налог на прирост капитала с крипто-транзакций.
2. Должен ли я сообщать о криптовалюте в ZATCA?
Компании обязаны сообщать о крипто доходах как о обычных налоговых декларациях. У людей нет никаких формальных обязательств по отчетности, но разумно вести записи.
3. Является ли майнинг криптовалюты легальным?
Да, но майнеры коммерческого масштаба считаются бизнесом и облагаются налогом в размере 20 % от чистой прибыли.
4. Принимаются ли криптовалюты иностранцами в Саудовской Аравии?
Иностранные резиденты могут торговать и держать токены анонимно, хотя местные банки препятствуют прямым депозитам на биржу. Наиболее распространены внебиржевые площадки или оффшорные платформы.
5. Введет ли Саудовская Аравия свою собственную цифровую валюту?
SAMA все еще проводит пилотный проект оптового CBDC в рамках так называемого Проекта Aber, но не объявила дату запуска для розницы.