O povo da Arábia Saudita adotou o uso de Bitcoin, moedas estáveis e DeFi, embora o tipo de ativo não tenha recebido o status de moeda de curso legal. O volume de negociação em exchanges offshore e mesas peer-to-peer continua a crescer como resultado de uma população jovem e experiente em tecnologia e de um amplo acesso ao banking móvel. No entanto, regulações ambíguas colocam os traders em risco de conformidade. É crucial saber como a Autoridade Zakat, Fiscal e Aduaneira (ZATCA) trataria as criptomoedas hoje e amanhã, caso alguém esteja interessado em comprar, vender ou desenvolver serviços Web3 no Reino.
Autoridades Fiscais & Regulamentos
Autoridade fiscal: Autoridade de Zakat, Imposto e Alfândega (ZATCA).
Principais autoridades financeiras: Banco Central da Arábia Saudita (SAMA) e Autoridade do Mercado de Capitais (CMA). As moedas virtuais foram alertadas pelas duas, uma vez que não estão a ser monitorizadas pelos governos.
Status legal: As criptomoedas não são moedas legais. Até junho de 2025, não existe uma lei especial sobre impostos de criptomoedas.
Leis de regulação: Lei do Imposto sobre o Rendimento (2004) e os seus regulamentos (taxa base de 20 % sobre os impostos corporativos).
A definição dos fundos pela Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro (2017) e pela Lei de CFT (2017) inclui o eletrónico ou digital e isso faz com que as criptomoedas se enquadrem no âmbito das regulamentações de AML.
Classificação: Os reguladores não veem as criptomoedas como uma moeda, mas sim como ativos especulativos. É indicado que elas podem ser classificadas na categoria de propriedade intangível no futuro.
Tipos de Impostos sobre Cripto na Arábia Saudita
Imposto sobre Mais-Valias (CGT): Não é imposto CGT sobre indivíduos, possivelmente 15 % sobre CGT pode surgir numa situação em que as criptomoedas sejam tratadas como ativos de negócios
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas: 20% dos lucros líquidos das empresas residentes, bem como das empresas estrangeiras, incluindo as atividades cripto.
Imposto sobre o Valor Acrescentado (VAT): a taxa padrão é de 15 %, mas as transações com criptomoedas não estão incluídas, uma vez que um token não é considerado nem um serviço nem um bem.
Zakat: 2,5% da base de zakat de entidades de propriedade saudita; as posses de cripto podem ser tratadas como inventário.
Retenção/ Imposto sobre o consumo: Nenhuma regulamentação específica para criptomoedas.
Taxas & Faixas
Indivíduos: 0% CGT, 0 por cento de impostos sobre o rendimento pessoal.
Corporações: 20% de imposto sobre criptomoedas sobre a renda; existem taxas de imposto mais altas de (50-85 por cento) apenas sobre petróleo e hidrocarbonetos.
O CGT sobre propriedade comercial é de 15 % caso a criptomoeda seja considerada um ativo de capital como parte do negócio.
Zakat**:** 2.5 % capital social saudita.
IVA: 15 % sobre as taxas dos serviços de criptomoedas (, por exemplo, comissão de exchange ).
Transações Cripto & Tratamento Fiscal
Compra usando fiat: Não tributável para indivíduos; aconselhável manter um histórico de compras.
Venda em fiat: Indivíduos ( isentos de impostos ); as corporações realizam ganhos como receita de negócios.
Trocas de criptomoeda para criptomoeda: Consideram-se como uma troca; as empresas realizam lucro em termos de riyal saudita ao valor de mercado justo.
Mineração: As recompensas são tributadas como rendimento empresarial quando a mineração se torna comercial.
Staking e rendimento DeFi: É considerado como juros; as empresas acumulam como rendimento tributável quando os tokens são cobrados.
Salário em criptomoeda: Os empregadores terão que converter para o equivalente em SAR e reportar como folha de pagamento.
Vendas de NFT: Não regulamentadas; os rendimentos dos emissores corporativos devem ser incluídos na receita tributável.
Reporte de Impostos sobre Cripto & Conformidade
Não há um retorno específico em criptomoeda por parte da ZATCA. As empresas apenas complementam as receitas em criptomoeda à declaração de imposto de renda regular e salvam as faturas de serviços baseados em taxas. Recomenda-se que endereços de carteira, hashes de transação, extratos de exchange e taxas de conversão diária de SAR sejam mantidos. A fatura eletrônica é obrigatória para a maioria das organizações registradas para IVA e atualmente, está na 19ª onda de implementação da plataforma Fatoora da ZATCA, que permite a verificação cruzada de informações da blockchain e trilhas de faturas eletrônicas. Os prazos de apresentação correspondem aos prazos corporativos regulares e a falha em apresentar a tempo resulta em multas crescentes.
Deduções Fiscais & Isenções
Itens ordinários e necessários nas operações de criptomoedas, como equipamentos de mineração, custos de nós na nuvem, seguros de custódia e despesas de gás podem ser deduzidos pelos contribuintes empresariais. As perdas em atividades de negociação podem ser utilizadas para compensar ganhos em criptomoedas no mesmo ano fiscal; caso contrário, são transferidas de acordo com as disposições corporativas gerais. As taxas de serviço de exchange estão sujeitas a IVA de entrada, que pode ser recuperado como IVA de saída quando as faturas eletrônicas relevantes são mantidas. As pessoas não pagam imposto de renda, portanto, as deduções são irrelevantes a nível individual.
Execução e Penalidades por Não Conformidade
A ZATCA utiliza KYC obrigatório de bancos locais, provedores de Exchange-as-a-Service e sandboxes de FinTech para rastrear a entrada e saída de dinheiro em criptomoedas. Fornecedores de análise de blockchain também são empregados pela autoridade para identificar grandes transações que são enviadas através de mixers. A falta de registro, entrega ou pagamento pode convidar:
Multa por entrega tardia: 5% a 25% do imposto em atraso.
Devoluções falsas / evasão: 25% de sobretaxa e reavaliação da auditoria
Fraude criminal: De acordo com os estatutos criminais anti-fraude, multas de até três vezes o montante do imposto evitado e cinco anos de prisão.
Alívio administrativo: Uma anistia nacional isenta a maioria das penalidades em atraso até 30 de junho de 2025, permitindo que as empresas regularizem a renda em criptomoedas.
A integração constante de faturas eletrónicas e correspondência de dados implica que as chances de deteção estão a crescer a cada mês.
Futuro da Tributação de Cripto na Arábia Saudita
Os grupos de trabalho da SAMA e da CMA estão a desenvolver um quadro completo para ativos cripto que deverá ser lançado em 2026. As consultas sugerem licenciamento de exchanges, protocolos formais de CGT e possivelmente incentivos fiscais de 0% dentro de sandboxes de FinTech para competir com Dubai e Bahrein. Mudanças súbitas de políticas através de decretos reais e circulares da ZATCA devem ser monitorizadas pelos investidores, que podem exigir a reportação de transações ou a retenção de levantamentos de exchanges offshore.
Conclusão
A Arábia Saudita atualmente não tributa os ganhos pessoais em criptomoedas, mas aplica os impostos normais sobre as operações comerciais. Mantenha um elevado nível de registros, faça faturas eletrônicas quando necessário e apresente dentro do prazo para aproveitar a isenção de penalidades de 2025. Permanecer em conformidade ajuda os traders a evitar penalidades pesadas ou prisão à medida que a vigilância aumenta. Como a política ainda está a mudar, é aconselhável consultar um consultor fiscal qualificado na Arábia Saudita antes de realizar grandes transações ou iniciar uma startup Web3.
FAQs
1. A Arábia Saudita impõe impostos sobre os lucros pessoais de cripto?
Não. As pessoas não têm de pagar nenhum imposto sobre o rendimento ou imposto sobre mais-valias em transações de cripto.
2. Tenho que reportar cripto à ZATCA?
As empresas são obrigadas a reportar os ganhos em cripto como declarações de impostos regulares. As pessoas não têm nenhuma responsabilidade formal de reportar, mas é prudente manter registos.
3. A mineração de criptomoedas é legal?
Sim, mas os mineradores em escala comercial são considerados como um negócio e são tributados em 20 % do lucro líquido.
4. As criptomoedas são aceitáveis por estrangeiros na Arábia Saudita?
Os residentes estrangeiros podem negociar e manter tokens de forma privada, embora os bancos locais impeçam o depósito direto em exchange. Os mais comuns são mesas OTC ou plataformas offshore.
5. A Arábia Saudita vai introduzir a sua própria moeda digital?
A SAMA ainda está testando uma CBDC atacadista no chamado Projeto Aber, mas não anunciou uma data de lançamento para o varejo.
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O conteúdo serve apenas de referência e não constitui uma solicitação ou oferta. Não é prestado qualquer aconselhamento em matéria de investimento, fiscal ou jurídica. Consulte a Declaração de exoneração de responsabilidade para obter mais informações sobre os riscos.
Cripto Taxation in Saudi Arabia: A Complete Guide
O povo da Arábia Saudita adotou o uso de Bitcoin, moedas estáveis e DeFi, embora o tipo de ativo não tenha recebido o status de moeda de curso legal. O volume de negociação em exchanges offshore e mesas peer-to-peer continua a crescer como resultado de uma população jovem e experiente em tecnologia e de um amplo acesso ao banking móvel. No entanto, regulações ambíguas colocam os traders em risco de conformidade. É crucial saber como a Autoridade Zakat, Fiscal e Aduaneira (ZATCA) trataria as criptomoedas hoje e amanhã, caso alguém esteja interessado em comprar, vender ou desenvolver serviços Web3 no Reino.
Autoridades Fiscais & Regulamentos
Tipos de Impostos sobre Cripto na Arábia Saudita
Taxas & Faixas
Transações Cripto & Tratamento Fiscal
Reporte de Impostos sobre Cripto & Conformidade
Não há um retorno específico em criptomoeda por parte da ZATCA. As empresas apenas complementam as receitas em criptomoeda à declaração de imposto de renda regular e salvam as faturas de serviços baseados em taxas. Recomenda-se que endereços de carteira, hashes de transação, extratos de exchange e taxas de conversão diária de SAR sejam mantidos. A fatura eletrônica é obrigatória para a maioria das organizações registradas para IVA e atualmente, está na 19ª onda de implementação da plataforma Fatoora da ZATCA, que permite a verificação cruzada de informações da blockchain e trilhas de faturas eletrônicas. Os prazos de apresentação correspondem aos prazos corporativos regulares e a falha em apresentar a tempo resulta em multas crescentes.
Deduções Fiscais & Isenções
Itens ordinários e necessários nas operações de criptomoedas, como equipamentos de mineração, custos de nós na nuvem, seguros de custódia e despesas de gás podem ser deduzidos pelos contribuintes empresariais. As perdas em atividades de negociação podem ser utilizadas para compensar ganhos em criptomoedas no mesmo ano fiscal; caso contrário, são transferidas de acordo com as disposições corporativas gerais. As taxas de serviço de exchange estão sujeitas a IVA de entrada, que pode ser recuperado como IVA de saída quando as faturas eletrônicas relevantes são mantidas. As pessoas não pagam imposto de renda, portanto, as deduções são irrelevantes a nível individual.
Execução e Penalidades por Não Conformidade
A ZATCA utiliza KYC obrigatório de bancos locais, provedores de Exchange-as-a-Service e sandboxes de FinTech para rastrear a entrada e saída de dinheiro em criptomoedas. Fornecedores de análise de blockchain também são empregados pela autoridade para identificar grandes transações que são enviadas através de mixers. A falta de registro, entrega ou pagamento pode convidar:
A integração constante de faturas eletrónicas e correspondência de dados implica que as chances de deteção estão a crescer a cada mês.
Futuro da Tributação de Cripto na Arábia Saudita
Os grupos de trabalho da SAMA e da CMA estão a desenvolver um quadro completo para ativos cripto que deverá ser lançado em 2026. As consultas sugerem licenciamento de exchanges, protocolos formais de CGT e possivelmente incentivos fiscais de 0% dentro de sandboxes de FinTech para competir com Dubai e Bahrein. Mudanças súbitas de políticas através de decretos reais e circulares da ZATCA devem ser monitorizadas pelos investidores, que podem exigir a reportação de transações ou a retenção de levantamentos de exchanges offshore.
Conclusão
A Arábia Saudita atualmente não tributa os ganhos pessoais em criptomoedas, mas aplica os impostos normais sobre as operações comerciais. Mantenha um elevado nível de registros, faça faturas eletrônicas quando necessário e apresente dentro do prazo para aproveitar a isenção de penalidades de 2025. Permanecer em conformidade ajuda os traders a evitar penalidades pesadas ou prisão à medida que a vigilância aumenta. Como a política ainda está a mudar, é aconselhável consultar um consultor fiscal qualificado na Arábia Saudita antes de realizar grandes transações ou iniciar uma startup Web3.
FAQs
1. A Arábia Saudita impõe impostos sobre os lucros pessoais de cripto?
Não. As pessoas não têm de pagar nenhum imposto sobre o rendimento ou imposto sobre mais-valias em transações de cripto.
2. Tenho que reportar cripto à ZATCA?
As empresas são obrigadas a reportar os ganhos em cripto como declarações de impostos regulares. As pessoas não têm nenhuma responsabilidade formal de reportar, mas é prudente manter registos.
3. A mineração de criptomoedas é legal?
Sim, mas os mineradores em escala comercial são considerados como um negócio e são tributados em 20 % do lucro líquido.
4. As criptomoedas são aceitáveis por estrangeiros na Arábia Saudita?
Os residentes estrangeiros podem negociar e manter tokens de forma privada, embora os bancos locais impeçam o depósito direto em exchange. Os mais comuns são mesas OTC ou plataformas offshore.
5. A Arábia Saudita vai introduzir a sua própria moeda digital?
A SAMA ainda está testando uma CBDC atacadista no chamado Projeto Aber, mas não anunciou uma data de lançamento para o varejo.