Kripto Pajak di Arab Saudi: Panduan Lengkap

Masyarakat Arab Saudi telah mengadopsi penggunaan Bitcoin, stablecoin, dan DeFi meskipun jenis aset tersebut belum diberikan status sebagai alat pembayaran yang sah. Volume perdagangan di pertukaran luar negeri dan meja peer-to-peer terus tumbuh sebagai hasil dari populasi muda yang melek teknologi dan perbankan seluler yang melimpah. Namun, regulasi yang ambigu menempatkan trader pada risiko kepatuhan. Sangat penting untuk mengetahui bagaimana Zakat, Pajak dan Otoritas Bea Cukai (ZATCA) akan memperlakukan kripto hari ini dan besok, jika ada yang tertarik untuk membeli, menjual, atau mengembangkan layanan Web3 di Kerajaan.

Otoritas Pajak & Regulasi

• Otoritas pajak: Otoritas Zakat, Pajak, dan Bea Cukai (ZATCA).
• Otoritas keuangan kunci: Bank Sentral Arab Saudi (SAMA) dan Otoritas Pasar Modal (CMA). Mata uang virtual telah diperingatkan oleh keduanya karena tidak diawasi oleh pemerintah.
• Status hukum: Cryptocurrency bukanlah alat pembayaran yang sah. Hingga Juni 2025, tidak ada undang-undang khusus tentang pajak crypto.
• Hukum yang berlaku: Undang-Undang Pajak Penghasilan (2004) dan peraturan pelaksanaannya ( tarif dasar sebesar 20 % dari pajak perusahaan ).
• Definisi dana oleh Undang-Undang Pemberantasan Pencucian Uang (2017) dan Undang-Undang Pemberantasan Pendanaan Terorisme (2017) mencakup elektronik atau digital dan ini membuat kripto termasuk dalam ruang lingkup regulasi AML.
• Klasifikasi: Regulator tidak memandang crypto sebagai mata uang tetapi sebagai aset spekulan. Dikatakan bahwa itu mungkin diklasifikasikan di bawah kategori properti tidak berwujud di masa depan.

Jenis Pajak Kripto di Arab Saudi

• Pajak Keuntungan Modal (CGT): Tidak ada CGT yang dikenakan pada individu, kemungkinan 15 % pada CGT dapat muncul dalam situasi di mana crypto akan diperlakukan sebagai aset bisnis.
• Pajak Penghasilan Badan: 20% dari laba bersih perusahaan yang merupakan penduduk serta perusahaan asing, termasuk usaha kripto.
• Pajak Pertambahan Nilai (VAT): tarif standar adalah 15 % tetapi, perdagangan dengan crypto tidak termasuk dalam cakupan karena token tidak dianggap sebagai layanan maupun barang.
• ZAT: 2,5% dari basis zakat entitas yang dimiliki Saudi; kepemilikan crypto dapat diperlakukan sebagai inventaris.
• Penahanan/ Cukai: Tidak ada regulasi khusus kripto.

Tarif Pajak & Kategori

• Individu: 0% CGT, 0 persen pajak penghasilan pribadi.
• Korporasi: pajak kripto 20% atas pendapatan; ada tarif pajak yang lebih tinggi (50-85 persen) hanya pada minyak dan hidrokarbon.
• CGT pada properti perdagangan adalah 15 % jika kripto dianggap sebagai aset modal sebagai bagian dari bisnis.
• Zakat**:** 2.5 % modal saham Saudi.
• PPN: 15 % pada biaya layanan cryptocurrency (misalnya komisi pertukaran).

Transaksi Kripto & Perlakuan Pajak

• Pembelian menggunakan fiat: Tidak dikenakan pajak kepada individu; riwayat pembelian disarankan.
• Jual dalam fiat: Individu (bebas pajak); korporasi merealisasikan keuntungan sebagai pendapatan bisnis.
• Pertukaran koin ke koin: Mereka dianggap sebagai barter; perusahaan memperoleh keuntungan dalam istilah riyal Saudi pada nilai pasar yang wajar.
• Penambangan: Hadiah dikenakan pajak sebagai pendapatan bisnis ketika penambangan menjadi komersial.
• Staking & DeFi yield: Ini dianggap sebagai bunga; perusahaan mengakumulasi menjadi pendapatan kena pajak ketika token dikenakan.
• Gaji-crypto: Pemberi kerja harus mengonversi ke dalam setara SAR dan melaporkannya sebagai gaji.
• Penjualan NFT: Tidak diatur; hasil dari penerbit korporat harus dimasukkan dalam pendapatan yang dapat dikenakan pajak.

Pelaporan Pajak Crypto & Kepatuhan

Tidak ada pengembalian crypto spesifik oleh ZATCA. Perusahaan hanya melengkapi pendapatan crypto ke dalam deklarasi pajak penghasilan reguler dan menyimpan faktur PPN dari layanan berbasis biaya. Disarankan agar alamat dompet, hash transaksi, pernyataan pertukaran, dan nilai tukar SAR harian disimpan. E-invoicing adalah wajib bagi sebagian besar organisasi yang terdaftar PPN dan saat ini, sudah berada di gelombang ke-19 peluncuran platform ZATCA Fatoora, yang memungkinkan pemeriksaan silang informasi blockchain dan jejak e-invoice. Batas waktu pengajuan sesuai dengan waktu korporat reguler dan kegagalan untuk mengajukan tepat waktu akan dikenakan denda yang semakin meningkat.

Potongan Pajak & Pengecualian

Barang-barang biasa dan diperlukan dalam operasi kripto, seperti peralatan penambangan, biaya cloud-node, asuransi kustodian, dan pengeluaran gas dapat dikurangkan oleh wajib pajak bisnis. Kerugian dari kegiatan perdagangan dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan cryptocurrency di tahun pajak yang sama; jika tidak, kerugian tersebut digulirkan sesuai dengan ketentuan umum perusahaan. Biaya layanan pertukaran dikenakan PPN masukan yang dapat diklaim kembali sebagai PPN keluaran ketika e-faktur yang relevan dipelihara. Orang-orang tidak membayar pajak penghasilan, sehingga pengurangan tidak berarti pada tingkat individu.

Penegakan & Sanksi untuk Ketidakpatuhan

ZATCA menggunakan KYC wajib dari bank lokal, penyedia Exchange-as-a-Service, dan sandbox FinTech untuk melacak krypto cash-in dan cash-out. Vendor analitik blockchain juga digunakan oleh otoritas untuk mengidentifikasi transaksi besar yang dikirim melalui mixer. Kegagalan untuk mendaftar, mengajukan, atau membayar dapat mengundang:

• Denda atas pengajuan terlambat: 5% hingga 25% dari pajak yang belum dibayar.
• Pengembalian palsu / penghindaran: 25% biaya tambahan dan penilaian ulang audit
• Penipuan kriminal: Di bawah undang-undang pidana anti-penipuan, denda hingga tiga kali lipat jumlah pajak yang dihindari, dan hukuman penjara selama lima tahun.
• Bantuan administratif: Amnesti nasional menghapus sebagian besar denda keterlambatan hingga 30 Juni 2025, memungkinkan bisnis untuk merapikan pendapatan crypto.

Integrasi konstan e-invoicing dan pencocokan data berarti bahwa peluang deteksi semakin meningkat setiap bulan.

Masa Depan Pajak Kripto di Arab Saudi

Kelompok kerja SAMA dan CMA sedang mengembangkan kerangka aset kripto yang lengkap yang kemungkinan akan dirilis pada tahun 2026. Konsultasi menunjukkan lisensi untuk pertukaran, protokol CGT formal, dan kemungkinan insentif pajak 0% dalam sandbox FinTech untuk bersaing dengan Dubai dan Bahrain. Perubahan kebijakan mendadak melalui dekret kerajaan dan surat edaran ZATCA harus dipantau oleh investor yang mungkin memerlukan pelaporan transaksi atau pemotongan penarikan dari pertukaran luar negeri.

Kesimpulan

Arab Saudi saat ini tidak mengenakan pajak atas keuntungan kripto pribadi sama sekali, tetapi mengenakan pajak bisnis normal pada operasi bisnis. Pertahankan catatan yang lengkap, buat e-faktur jika perlu, dan ajukan tepat waktu untuk memanfaatkan pengabaian tanpa penalti 2025. Mematuhi peraturan membantu trader menghindari denda besar atau penjara seiring dengan meningkatnya pengawasan. Karena kebijakan masih berubah, disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak yang berkualifikasi di Saudi sebelum melakukan perdagangan besar atau memulai startup Web3.

FAQ

1. Apakah Arab Saudi mengenakan pajak atas keuntungan pribadi dari crypto?

Tidak. Orang tidak perlu membayar pajak penghasilan atau pajak keuntungan modal pada transaksi kripto.

2. Apakah saya harus melaporkan crypto kepada ZATCA?

Perusahaan diwajibkan untuk melaporkan penghasilan kripto sebagai pengembalian pajak reguler. Orang-orang tidak memiliki tanggung jawab pelaporan formal, tetapi adalah bijaksana untuk menyimpan catatan.

3. Apakah menambang crypto itu legal?

Ya, tetapi penambang skala komersial dianggap sebagai bisnis dan dikenakan pajak 20 % dari laba bersih.

4. Apakah kripto diterima oleh orang asing di Arab Saudi?

Penduduk asing dapat memperdagangkan dan menyimpan token secara pribadi, meskipun bank lokal mencegah setoran pertukaran langsung. Yang paling umum adalah meja OTC atau platform offshore.

5. Apakah Arab Saudi akan memperkenalkan mata uang digitalnya sendiri?

SAMA masih menguji CBDC grosir dalam proyek yang disebut Project Aber tetapi belum mengumumkan tanggal peluncuran ritel.