Le peuple d'Arabie Saoudite a adopté l'utilisation de Bitcoin, des stablecoins et de DeFi même si ce type d'actif n'a pas été reconnu comme monnaie légale. Le volume des échanges sur les plateformes d'échange offshore et les bureaux de pair à pair continue de croître en raison d'une population jeune et férue de technologie et d'une abondance de services bancaires mobiles. Cependant, des réglementations ambiguës mettent les traders en risque de conformité. Il est crucial de savoir comment l'Autorité Zakat, Taxe et Douanes (ZATCA) traiterait les cryptos aujourd'hui et demain, si quelqu'un est intéressé à acheter, vendre ou développer des services Web3 dans le Royaume.
Autorités fiscales et réglementations
Autorité fiscale : Autorité de la Zakat, des impôts et des douanes (ZATCA).
Autorités financières clés : Banque centrale saoudienne (SAMA) et Autorité du marché des capitaux (CMA). Les monnaies virtuelles ont été déconseillées par les deux car elles ne sont pas surveillées par les gouvernements.
Statut légal : Les cryptomonnaies ne sont pas des monnaies légales. Jusqu'en juin 2025, il n'existe pas de loi spéciale sur les crypto-taxes.
Lois en vigueur : Loi sur l'impôt sur le revenu (2004) et ses règlements (taux de base de 20 % des impôts sur les sociétés).
La définition des fonds par la loi sur le blanchiment d'argent (2017) et la loi sur le financement du terrorisme (2017) inclut les éléments électroniques ou numériques, ce qui fait que les cryptomonnaies tombent sous le champ d'application des réglementations AML.
Classification : Les régulateurs ne considèrent pas la crypto comme une monnaie mais comme un actif spéculatif. Il est indiqué qu'elle pourrait être classée dans la catégorie des biens incorporels à l'avenir.
Types de taxes sur les cryptomonnaies en Arabie Saoudite
Impôt sur les plus-values (CGT) : Aucun impôt sur les plus-values n'est imposé aux particuliers, un impôt sur les plus-values de 15 % pourrait s'appliquer dans une situation où la crypto serait considérée comme des actifs commerciaux.
Impôt sur les sociétés : 20 % des bénéfices nets des entreprises résidentes ainsi que des entreprises étrangères, y compris les entreprises de crypto.
Taxe sur la valeur ajoutée (VAT) : le taux standard est de 15 %, mais les transactions avec des crypto-monnaies ne sont pas incluses dans le champ d'application, car un jeton n'est ni considéré comme un service ni comme un bien.
Zakat : 2,5 % de la base de zakat des entités détenues par des Saoudiens ; les avoirs en crypto peuvent être considérés comme des stocks.
Retenue/ Accise : Pas de réglementation spécifique aux cryptomonnaies.
Taux d'imposition & Tranches
Individus : 0 % CGT, 0 pour cent d'impôts sur le revenu des personnes physiques.
Sociétés : 20 % d'impôt sur le revenu des cryptomonnaies ; il existe des taux d'imposition plus élevés de 50-85 % uniquement sur le pétrole et les hydrocarbures.
L'CGT sur les biens commerciaux est de 15 % si les cryptomonnaies sont considérées comme des actifs de capital dans le cadre de l'entreprise.
Zakat**:** 2,5 % du capital social saoudien.
TVA : 15 % sur les frais des services de cryptomonnaies ( par exemple commission de plateforme d'échange ).
Transactions Crypto & Traitement Fiscal
Achat en utilisant des fiat : Non imposable aux individus ; historique d'achat conseillé.
Vente en fiat : Les particuliers ( exonérés d'impôt ) ; les entreprises réalisent des gains en tant que revenus d'entreprise.
Échanges crypto à crypto : Ils sont considérés comme un échange ; les entreprises réalisent un profit en termes de riyal saoudien à la juste valeur du marché.
Minage : Les récompenses sont imposées comme des revenus d'entreprise lorsque le minage devient commercial.
Staking & rendement DeFi : Cela est considéré comme des intérêts ; les entreprises accumulent des revenus imposables lorsque des jetons sont facturés.
Salaire en crypto-monnaie : Les employeurs devront convertir en équivalent SAR et le déclarer comme salaire.
Ventes de NFT : Non régulées ; les produits des émetteurs d'entreprise doivent être inclus dans les revenus imposables.
Reporting Fiscal des Cryptomonnaies & Conformité
Il n'y a pas de retour spécifique en crypto par ZATCA. Les entreprises ajoutent simplement les revenus cryptographiques à la déclaration de revenus régulière et conservent les factures de TVA des services à frais. Il est recommandé de conserver les adresses de portefeuille, les hachages de transaction, les relevés des plateformes d'échange et les taux de conversion SAR quotidiens. La facturation électronique est obligatoire pour la majorité des organisations enregistrées à la TVA et actuellement, elle en est à la 19e vague de déploiement de la plateforme Fatoora de ZATCA, qui permet de vérifier les informations de la blockchain et les traces de factures électroniques. Les délais de dépôt correspondent aux délais d'entreprise réguliers et le non-respect des délais de dépôt entraîne des amendes croissantes.
Déductions fiscales & Exemptions
Les éléments ordinaires et nécessaires aux opérations cryptographiques, tels que l'équipement de minage, les frais de cloud-node, l'assurance de garde et les dépenses de gaz, peuvent être déduits par les contribuables d'entreprise. Les pertes sur les activités de trading peuvent être utilisées pour compenser les gains en cryptomonnaie au cours de la même année fiscale ; sinon, elles sont reportées conformément aux dispositions générales des entreprises. Les frais de service d'échange sont soumis à la TVA d'entrée qui peut être récupérée en tant que TVA de sortie lorsque les e-factures pertinentes sont conservées. Les gens ne paient pas d'impôt sur le revenu, donc les déductions n'ont pas de sens au niveau individuel.
Application & Sanctions pour Non-Conformité
ZATCA utilise la KYC obligatoire des banques locales, des fournisseurs de services d'échange et des bacs à sable FinTech pour suivre les entrées et sorties de fonds en crypto-monnaies. Les fournisseurs d'analytique blockchain sont également employés par l'autorité pour identifier les transactions importantes envoyées via des mélangeurs. Le non-enregistrement, le non-dépôt ou le non-paiement peuvent entraîner :
Amende pour dépôt tardif : 5 % à 25 % de l'impôt impayé.
Retours faux / évasion : 25 % de surtaxe et réévaluation de l'audit
Fraude criminelle : En vertu des lois pénales anti-fraude, des amendes pouvant atteindre trois fois le montant de l'impôt évité, et cinq ans d'emprisonnement.
Allègement administratif : Une amnistie nationale annule la majorité des pénalités de retard jusqu'au 30 juin 2025, permettant aux entreprises de régulariser leurs revenus en crypto.
L'intégration constante de la facturation électronique et de la correspondance des données implique que les chances de détection augmentent chaque mois.
Avenir de la taxation des cryptomonnaies en Arabie Saoudite
Les groupes de travail de la SAMA et de la CMA développent un cadre complet pour les crypto-actifs qui devrait être publié en 2026. Les consultations suggèrent de délivrer des licences pour les plateformes d'échange, des protocoles CGT formels et éventuellement des incitations fiscales de 0 % au sein des sandboxes FinTech pour rivaliser avec Dubaï et Bahreïn. Les changements de politique soudains par le biais de décrets royaux et de circulaires de la ZATCA doivent être surveillés par les investisseurs qui pourraient nécessiter un reporting des transactions ou une retenue sur les retraits d'échange offshore.
Conclusion
L'Arabie Saoudite ne taxe actuellement pas les gains personnels en crypto, mais impose des taxes commerciales normales sur les opérations commerciales. Maintenez un niveau élevé de documentation, créez des factures électroniques si nécessaire et déposez dans les délais pour profiter de l'exemption de pénalité de 2025. Rester en conformité aide les traders à éviter de lourdes pénalités ou l'emprisonnement à mesure que la surveillance augmente. Étant donné que la politique change encore, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal qualifié en Arabie Saoudite avant de réaliser des transactions majeures ou de lancer une startup Web3.
FAQs
( 1. L'Arabie Saoudite impose-t-elle des taxes sur les profits personnels des cryptomonnaies ?
Non. Les gens n'ont pas à payer d'impôt sur le revenu ni d'impôt sur les gains en capital sur les transactions crypto.
) 2. Dois-je déclarer la crypto à ZATCA ?
Les entreprises sont tenues de déclarer les gains cryptographiques comme des déclarations fiscales ordinaires. Les particuliers n'ont aucune responsabilité de déclaration formelle, mais il est prudent de conserver des registres.
3. L'extraction de crypto est-elle légale ?
Oui, mais les mineurs à grande échelle sont considérés comme une entreprise et sont imposés à 20 % du bénéfice net.
4. Les cryptomonnaies sont-elles acceptables par des étrangers en Arabie Saoudite ?
Les résidents étrangers peuvent échanger et détenir des jetons de manière privée, bien que les banques locales empêchent le dépôt d'échange direct. Les plus courants sont les bureaux OTC ou les plateformes offshore.
5. L'Arabie Saoudite va-t-elle introduire sa propre monnaie numérique ?
SAMA est toujours en train de piloter un CBDC de gros dans le soi-disant Projet Aber, mais n'a pas annoncé de date de lancement au détail.
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Le contenu est fourni à titre de référence uniquement, il ne s'agit pas d'une sollicitation ou d'une offre. Aucun conseil en investissement, fiscalité ou juridique n'est fourni. Consultez l'Avertissement pour plus de détails sur les risques.
Crypto Taxation en Arabie Saoudite : Un guide complet
Le peuple d'Arabie Saoudite a adopté l'utilisation de Bitcoin, des stablecoins et de DeFi même si ce type d'actif n'a pas été reconnu comme monnaie légale. Le volume des échanges sur les plateformes d'échange offshore et les bureaux de pair à pair continue de croître en raison d'une population jeune et férue de technologie et d'une abondance de services bancaires mobiles. Cependant, des réglementations ambiguës mettent les traders en risque de conformité. Il est crucial de savoir comment l'Autorité Zakat, Taxe et Douanes (ZATCA) traiterait les cryptos aujourd'hui et demain, si quelqu'un est intéressé à acheter, vendre ou développer des services Web3 dans le Royaume.
Autorités fiscales et réglementations
Types de taxes sur les cryptomonnaies en Arabie Saoudite
Taux d'imposition & Tranches
Transactions Crypto & Traitement Fiscal
Reporting Fiscal des Cryptomonnaies & Conformité
Il n'y a pas de retour spécifique en crypto par ZATCA. Les entreprises ajoutent simplement les revenus cryptographiques à la déclaration de revenus régulière et conservent les factures de TVA des services à frais. Il est recommandé de conserver les adresses de portefeuille, les hachages de transaction, les relevés des plateformes d'échange et les taux de conversion SAR quotidiens. La facturation électronique est obligatoire pour la majorité des organisations enregistrées à la TVA et actuellement, elle en est à la 19e vague de déploiement de la plateforme Fatoora de ZATCA, qui permet de vérifier les informations de la blockchain et les traces de factures électroniques. Les délais de dépôt correspondent aux délais d'entreprise réguliers et le non-respect des délais de dépôt entraîne des amendes croissantes.
Déductions fiscales & Exemptions
Les éléments ordinaires et nécessaires aux opérations cryptographiques, tels que l'équipement de minage, les frais de cloud-node, l'assurance de garde et les dépenses de gaz, peuvent être déduits par les contribuables d'entreprise. Les pertes sur les activités de trading peuvent être utilisées pour compenser les gains en cryptomonnaie au cours de la même année fiscale ; sinon, elles sont reportées conformément aux dispositions générales des entreprises. Les frais de service d'échange sont soumis à la TVA d'entrée qui peut être récupérée en tant que TVA de sortie lorsque les e-factures pertinentes sont conservées. Les gens ne paient pas d'impôt sur le revenu, donc les déductions n'ont pas de sens au niveau individuel.
Application & Sanctions pour Non-Conformité
ZATCA utilise la KYC obligatoire des banques locales, des fournisseurs de services d'échange et des bacs à sable FinTech pour suivre les entrées et sorties de fonds en crypto-monnaies. Les fournisseurs d'analytique blockchain sont également employés par l'autorité pour identifier les transactions importantes envoyées via des mélangeurs. Le non-enregistrement, le non-dépôt ou le non-paiement peuvent entraîner :
L'intégration constante de la facturation électronique et de la correspondance des données implique que les chances de détection augmentent chaque mois.
Avenir de la taxation des cryptomonnaies en Arabie Saoudite
Les groupes de travail de la SAMA et de la CMA développent un cadre complet pour les crypto-actifs qui devrait être publié en 2026. Les consultations suggèrent de délivrer des licences pour les plateformes d'échange, des protocoles CGT formels et éventuellement des incitations fiscales de 0 % au sein des sandboxes FinTech pour rivaliser avec Dubaï et Bahreïn. Les changements de politique soudains par le biais de décrets royaux et de circulaires de la ZATCA doivent être surveillés par les investisseurs qui pourraient nécessiter un reporting des transactions ou une retenue sur les retraits d'échange offshore.
Conclusion
L'Arabie Saoudite ne taxe actuellement pas les gains personnels en crypto, mais impose des taxes commerciales normales sur les opérations commerciales. Maintenez un niveau élevé de documentation, créez des factures électroniques si nécessaire et déposez dans les délais pour profiter de l'exemption de pénalité de 2025. Rester en conformité aide les traders à éviter de lourdes pénalités ou l'emprisonnement à mesure que la surveillance augmente. Étant donné que la politique change encore, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal qualifié en Arabie Saoudite avant de réaliser des transactions majeures ou de lancer une startup Web3.
FAQs
( 1. L'Arabie Saoudite impose-t-elle des taxes sur les profits personnels des cryptomonnaies ?
Non. Les gens n'ont pas à payer d'impôt sur le revenu ni d'impôt sur les gains en capital sur les transactions crypto.
) 2. Dois-je déclarer la crypto à ZATCA ?
Les entreprises sont tenues de déclarer les gains cryptographiques comme des déclarations fiscales ordinaires. Les particuliers n'ont aucune responsabilité de déclaration formelle, mais il est prudent de conserver des registres.
3. L'extraction de crypto est-elle légale ?
Oui, mais les mineurs à grande échelle sont considérés comme une entreprise et sont imposés à 20 % du bénéfice net.
4. Les cryptomonnaies sont-elles acceptables par des étrangers en Arabie Saoudite ?
Les résidents étrangers peuvent échanger et détenir des jetons de manière privée, bien que les banques locales empêchent le dépôt d'échange direct. Les plus courants sont les bureaux OTC ou les plateformes offshore.
5. L'Arabie Saoudite va-t-elle introduire sa propre monnaie numérique ?
SAMA est toujours en train de piloter un CBDC de gros dans le soi-disant Projet Aber, mais n'a pas annoncé de date de lancement au détail.