El pueblo de Arabia Saudita ha adoptado el uso de Bitcoin, monedas estables y DeFi a pesar de que este tipo de activo no ha recibido el estatus de moneda de curso legal. El volumen de trading en intercambios offshore y escritorios de peer-to-peer continúa creciendo como resultado de una población joven y experta en tecnología y de la abundante banca móvil. Sin embargo, las regulaciones ambiguas ponen a los comerciantes en riesgo de incumplimiento. Es crucial saber cómo la Autoridad de Zakat, Impuestos y Aduanas (ZATCA) trataría las criptomonedas hoy y mañana, en caso de que alguien esté interesado en comprar, vender o desarrollar servicios Web3 en el Reino.
Autoridades Fiscales y Regulaciones
Autoridad fiscal: Autoridad de Zakat, Impuestos y Aduanas (ZATCA).
Autoridades financieras clave: Banco Central Saudita (SAMA) y Autoridad del Mercado de Capitales (CMA). Las monedas virtuales han sido advertidas por ambas ya que no están siendo monitoreadas por los gobiernos.
Estado legal: Las criptomonedas no son monedas de curso legal. Hasta junio de 2025, no existe una ley especial sobre impuestos a las criptomonedas.
Leyes aplicables: Ley del Impuesto sobre la Renta (2004) y sus reglamentos (tasa base del 20 % de los impuestos corporativos).
La definición de los fondos según la Ley de Prevención del Lavado de Dinero (2017) y la Ley CFT (2017) incluye lo electrónico o digital, y esto hace que las criptomonedas estén bajo el alcance de las regulaciones de AML.
Clasificación: Los reguladores no ven las criptomonedas como una moneda, sino como activos de especulación. Se indica que podría clasificarse en la categoría de propiedad intangibles en el futuro.
Tipos de impuestos criptográficos en Arabia Saudita
Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT): No se impone CGT a los individuos, posiblemente se genere un 15 % en CGT en una situación en la que las criptomonedas se consideren activos comerciales.
Impuesto sobre la Renta de las Empresas: 20% de las ganancias netas de las empresas residentes y extranjeras, incluidas las empresas de criptomonedas.
Impuesto al Valor Agregado (VAT): la tasa estándar es del 15 %, pero las transacciones con criptomonedas no están dentro del alcance ya que un token no se considera ni un servicio ni un bien.
Zakat: 2.5% de la base de zakat de las entidades de propiedad saudita; las tenencias de criptomonedas pueden ser tratadas como inventario.
Retención/ Impuesto especial: No hay regulación específica para criptomonedas.
Tasas de Impuestos & Tramos
Individuos: 0% CGT, 0 por ciento de impuestos sobre la renta personal.
Corporaciones: 20% de impuesto sobre ingresos en criptomonedas; hay tasas impositivas más altas de (50-85 por ciento) solo sobre petróleo y hidrocarburos.
El CGT sobre la propiedad comercial es del 15 % en caso de que las criptomonedas se consideren un activo de capital como parte del negocio.
Zakat**:** 2.5 % capital social de Arabia Saudita.
IVA: 15 % sobre las tarifas de los servicios de criptomonedas ( p. ej. comisión de intercambio ).
Transacciones de Cripto & Tratamiento Fiscal
Comprar utilizando fiat: No es gravable para individuos; se aconseja tener un historial de compras.
Venta en fiat: Individuos ( libres de impuestos ); las corporaciones realizan ganancias como ingresos comerciales.
Intercambios de cripto a cripto: Se consideran como trueque; las empresas realizan ganancias en términos de riyal saudí al valor de mercado justo.
Minería: Las recompensas se gravan como ingresos comerciales cuando la minería se convierte en comercial.
Staking y rendimiento DeFi: Se considera como interés; las empresas acumulan ingresos imponibles cuando se cargan los tokens.
Salario criptográfico: Los empleadores tendrán que convertir al equivalente en SAR y reportar como nómina.
Ventas de NFT: No reguladas; los ingresos de los emisores corporativos deben incluirse en los ingresos imponibles.
Informe de impuestos sobre criptomonedas & Cumplimiento
No hay un retorno específico de criptomonedas por parte de ZATCA. Las empresas simplemente complementan los ingresos de criptomonedas a la declaración de impuestos sobre la renta regular y guardan las facturas de IVA de los servicios basados en tarifas. Se recomienda conservar las direcciones de billetera, los hashes de transacción, los estados de cuenta de intercambio y las tasas de conversión diarias de SAR. La facturación electrónica es obligatoria para la mayoría de las organizaciones registradas para el IVA y actualmente se encuentra en la 19ª ola de implementación de la plataforma Fatoora de ZATCA, que permite la verificación cruzada de la información de blockchain y los rastros de facturas electrónicas. Los plazos de presentación corresponden a los tiempos corporativos regulares y el incumplimiento de los plazos se enfrenta a multas crecientes.
Deducciones Fiscales & Exenciones
Los artículos ordinarios y necesarios en las operaciones de criptomonedas, como el equipo de minería, los cargos de nodos en la nube, el seguro de custodia y los gastos de gas, pueden ser deducidos por los contribuyentes empresariales. Las pérdidas en actividades comerciales pueden ser utilizadas para compensar las ganancias de criptomonedas en el mismo año fiscal; de lo contrario, se trasladan de acuerdo con las disposiciones corporativas generales. Las tarifas de servicio de intercambio están sujetas a IVA de entrada que puede ser recuperado como IVA de salida cuando se mantienen las facturas electrónicas relevantes. Las personas no pagan impuestos sobre la renta, por lo tanto, las deducciones son irrelevantes a nivel individual.
Aplicación & Sanciones por Incumplimiento
ZATCA utiliza KYC obligatorio de bancos locales, proveedores de Intercambio como Servicio y sandbox de FinTech para rastrear el ingreso y salida de efectivo en criptomonedas. También se emplean proveedores de análisis de blockchain por parte de la autoridad para identificar grandes transacciones que se envían a través de mezcladores. No registrarse, no presentar o no pagar puede invitar a:
Multa por presentación tardía: 5% a 25% del impuesto no pagado.
Devoluciones falsas / evasión: recargo del 25% y reevaluación de la auditoría
Fraude criminal: Bajo las leyes penales anti-fraude, multas de hasta tres veces la cantidad de impuestos evadidos y cinco años de prisión.
Alivio administrativo: Una amnistía nacional remite la mayoría de las sanciones por retraso hasta el 30 de junio de 2025, permitiendo a las empresas regularizar los ingresos en criptomonedas.
La integración constante de la facturación electrónica y la coincidencia de datos implica que las posibilidades de detección están creciendo cada mes.
Futuro de la Tributación Cripto en Arabia Saudita
Los grupos de trabajo de SAMA y CMA están desarrollando un marco completo de activos criptográficos que probablemente se lanzará en 2026. Las consultas sugieren licenciar intercambios, protocolos CGT formales y posiblemente incentivos fiscales del 0% dentro de los sandbox de FinTech para competir con Dubái y Baréin. Los inversores deben monitorear los cambios de política repentinos a través de decretos reales y circulares de ZATCA que podrían requerir la presentación de informes de transacciones o la retención de retiros de intercambios en el extranjero.
Conclusión
Actualmente, Arabia Saudita no grava las ganancias personales de criptomonedas, pero impone impuestos comerciales normales a las operaciones comerciales. Mantenga un alto nivel de registros, emita facturas electrónicas cuando sea necesario y presente dentro del plazo para aprovechar la exención de penalización de 2025. Permanecer en cumplimiento ayuda a los comerciantes a evitar sanciones severas o prisión a medida que aumenta la vigilancia. Dado que la política sigue cambiando, se aconseja consultar a un asesor fiscal calificado en Arabia Saudita antes de realizar transacciones importantes o iniciar una startup de Web3.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Arabia Saudita impone impuestos sobre las ganancias personales de las criptomonedas?
No. Las personas no tienen que pagar ningún impuesto sobre la renta ni impuesto sobre las ganancias de capital en las transacciones de criptomonedas.
2. ¿Tengo que reportar criptomonedas a ZATCA?
Las empresas están obligadas a informar las ganancias de criptomonedas como declaraciones de impuestos regulares. Las personas no tienen ninguna responsabilidad formal de informar, pero es prudente mantener registros.
3. ¿Es legal la minería de criptomonedas?
Sí, pero los mineros a escala comercial se consideran como un negocio y son gravados con el 20 % de las ganancias netas.
4. ¿Son aceptables las criptomonedas por extranjeros en Arabia Saudita?
Los residentes extranjeros pueden comerciar y mantener tokens de forma privada, aunque los bancos locales impiden el depósito de intercambio directo. Los más comunes son los escritorios OTC o plataformas offshore.
5. ¿Introducirá Arabia Saudita su propia moneda digital?
SAMA todavía está pilotando un CBDC mayorista en el llamado Proyecto Aber, pero no ha anunciado una fecha de lanzamiento al por menor.
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El contenido es solo de referencia, no una solicitud u oferta. No se proporciona asesoramiento fiscal, legal ni de inversión. Consulte el Descargo de responsabilidad para obtener más información sobre los riesgos.
Cripto Taxation in Saudi Arabia: A Complete Guide
El pueblo de Arabia Saudita ha adoptado el uso de Bitcoin, monedas estables y DeFi a pesar de que este tipo de activo no ha recibido el estatus de moneda de curso legal. El volumen de trading en intercambios offshore y escritorios de peer-to-peer continúa creciendo como resultado de una población joven y experta en tecnología y de la abundante banca móvil. Sin embargo, las regulaciones ambiguas ponen a los comerciantes en riesgo de incumplimiento. Es crucial saber cómo la Autoridad de Zakat, Impuestos y Aduanas (ZATCA) trataría las criptomonedas hoy y mañana, en caso de que alguien esté interesado en comprar, vender o desarrollar servicios Web3 en el Reino.
Autoridades Fiscales y Regulaciones
Tipos de impuestos criptográficos en Arabia Saudita
Tasas de Impuestos & Tramos
Transacciones de Cripto & Tratamiento Fiscal
Informe de impuestos sobre criptomonedas & Cumplimiento
No hay un retorno específico de criptomonedas por parte de ZATCA. Las empresas simplemente complementan los ingresos de criptomonedas a la declaración de impuestos sobre la renta regular y guardan las facturas de IVA de los servicios basados en tarifas. Se recomienda conservar las direcciones de billetera, los hashes de transacción, los estados de cuenta de intercambio y las tasas de conversión diarias de SAR. La facturación electrónica es obligatoria para la mayoría de las organizaciones registradas para el IVA y actualmente se encuentra en la 19ª ola de implementación de la plataforma Fatoora de ZATCA, que permite la verificación cruzada de la información de blockchain y los rastros de facturas electrónicas. Los plazos de presentación corresponden a los tiempos corporativos regulares y el incumplimiento de los plazos se enfrenta a multas crecientes.
Deducciones Fiscales & Exenciones
Los artículos ordinarios y necesarios en las operaciones de criptomonedas, como el equipo de minería, los cargos de nodos en la nube, el seguro de custodia y los gastos de gas, pueden ser deducidos por los contribuyentes empresariales. Las pérdidas en actividades comerciales pueden ser utilizadas para compensar las ganancias de criptomonedas en el mismo año fiscal; de lo contrario, se trasladan de acuerdo con las disposiciones corporativas generales. Las tarifas de servicio de intercambio están sujetas a IVA de entrada que puede ser recuperado como IVA de salida cuando se mantienen las facturas electrónicas relevantes. Las personas no pagan impuestos sobre la renta, por lo tanto, las deducciones son irrelevantes a nivel individual.
Aplicación & Sanciones por Incumplimiento
ZATCA utiliza KYC obligatorio de bancos locales, proveedores de Intercambio como Servicio y sandbox de FinTech para rastrear el ingreso y salida de efectivo en criptomonedas. También se emplean proveedores de análisis de blockchain por parte de la autoridad para identificar grandes transacciones que se envían a través de mezcladores. No registrarse, no presentar o no pagar puede invitar a:
La integración constante de la facturación electrónica y la coincidencia de datos implica que las posibilidades de detección están creciendo cada mes.
Futuro de la Tributación Cripto en Arabia Saudita
Los grupos de trabajo de SAMA y CMA están desarrollando un marco completo de activos criptográficos que probablemente se lanzará en 2026. Las consultas sugieren licenciar intercambios, protocolos CGT formales y posiblemente incentivos fiscales del 0% dentro de los sandbox de FinTech para competir con Dubái y Baréin. Los inversores deben monitorear los cambios de política repentinos a través de decretos reales y circulares de ZATCA que podrían requerir la presentación de informes de transacciones o la retención de retiros de intercambios en el extranjero.
Conclusión
Actualmente, Arabia Saudita no grava las ganancias personales de criptomonedas, pero impone impuestos comerciales normales a las operaciones comerciales. Mantenga un alto nivel de registros, emita facturas electrónicas cuando sea necesario y presente dentro del plazo para aprovechar la exención de penalización de 2025. Permanecer en cumplimiento ayuda a los comerciantes a evitar sanciones severas o prisión a medida que aumenta la vigilancia. Dado que la política sigue cambiando, se aconseja consultar a un asesor fiscal calificado en Arabia Saudita antes de realizar transacciones importantes o iniciar una startup de Web3.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Arabia Saudita impone impuestos sobre las ganancias personales de las criptomonedas?
No. Las personas no tienen que pagar ningún impuesto sobre la renta ni impuesto sobre las ganancias de capital en las transacciones de criptomonedas.
2. ¿Tengo que reportar criptomonedas a ZATCA?
Las empresas están obligadas a informar las ganancias de criptomonedas como declaraciones de impuestos regulares. Las personas no tienen ninguna responsabilidad formal de informar, pero es prudente mantener registros.
3. ¿Es legal la minería de criptomonedas?
Sí, pero los mineros a escala comercial se consideran como un negocio y son gravados con el 20 % de las ganancias netas.
4. ¿Son aceptables las criptomonedas por extranjeros en Arabia Saudita?
Los residentes extranjeros pueden comerciar y mantener tokens de forma privada, aunque los bancos locales impiden el depósito de intercambio directo. Los más comunes son los escritorios OTC o plataformas offshore.
5. ¿Introducirá Arabia Saudita su propia moneda digital?
SAMA todavía está pilotando un CBDC mayorista en el llamado Proyecto Aber, pero no ha anunciado una fecha de lanzamiento al por menor.